广州5家国企财务造假涉资百亿 官方通报未点名

广州2014年度审计报告披露问题一箩筐

广州市十四届人大常委会第43次会议昨日召开,新任市审计局局长冯慧光作2014年度审计报告。报告披露,1650个项目预算执行率不足50%,其中 22.75亿元的项目执行率为零。国企审计中发现了会计信息不真实等诸多问题,但报告却未像往年那样“点名”。报告新增对稳增长审计,结果发现16条涉嫌 严重违法违纪线索,已按规定向有关部门移送。

1650个项目

预算执行率不足50%

预算执行率低是个老问题。报告披露,去年市本级预算单位共有19397个预算项目,但有1106个项目执行率低于50%(平均24.66%),占预算项目 总数的5.7%,涉及金额40.47亿元。另外,有544个预算项目执行率为0,占预算项目总数的2.8%,涉及金额22.75亿元。

报告具体“点名”:预算执行率低于50%项目个数最多的为广州外国语学校和原市建委,分别有20个和19个。6个预算单位的未执行金额超亿元,最高的为原 市国土房管局,达4.37亿元。在预算执行审计所抽查的9个部门中,有6个存在部分项目预算执行率偏低的情况,如市文广新局3377.04万元的文物保护 专项资金预算执行率为11.13%,市残联20项金额合计2亿元的基建及维修项目预算执行率为26.52%。

在对白云、黄埔审计中发现,2013年白云区有1198个项目当年执行率低于50%,涉及金额25.91亿元,其中有785个项目当年支出率为0,涉及金额15.41亿元。

国企审计

对问题企业全篇未点名

备受关注的企业审计方面,报告披露了对原地铁总公司、广州轻工集团等7家企业的财务收支的审计情况,涉及资产总额3088亿元。结果发现问题不少,比如会 计信息反映不真实,且涉及金额动辄过亿元,不过报告对涉事企业大多以“某集团”、“个别企业”指代,并未像往年点出具体企业名称。

会前的媒体吹风会上,市审计局副局长严健蓓解释称,今年的审计报告在企业审计这块未点名,是参考了上级审计部门的做法。不过,新快报记者翻阅前两年审计报 告发现,2012年度和2013年审计报告对国企审计都有“点名”,尤其是2012年对涉及问题的企业更是一个不落地“点名”。

“厚度上有进步,但在深度上有所退步。”有媒体人士如是评价今年的审计报告。市人大预算委副主任委员黄美银也表示,现在是审计查出问题,查出的问题今年整改了,但就是被查到的那个单位改了,但其他单位的警示作用确实还需要进一步强化。

报告详解

部门审计

市残联外租物业超10年未收租

对市林业和园林局、文广新局、外办、统计局、妇联、残联、气象局、编办、团市委等9个部门开展了部门预算执行审计和其他财政收支审计。

审计发现,有7个部门支出超预算或扩大支出范围,涉及金额671.06万元。如市外办有315.44万元项目资金未按预算批复用途使用;市文广新局及属下3个单位公务用车运行费超预算列支,涉及金额143.22万元。

有3个部门“收支两条线”执行不到位,涉及金额893.71万元。如市妇联属下的市儿童活动中心艺术幼儿园未上缴非税收入433.36万元,已坐支274.01万元用于人员工资社保、日常经费等方面。

报告披露,有5个部门未严格执行政府采购和招投标规定,涉及金额601.16万元。如市林业和园林局321.43万元建设管理服务项目未按规定招标;市妇联属下市儿童活动中心90.33万元小额工程和货物未按规定采购。

2003年至审计时,市残联将793平方米的物业提供给民营企业使用,未收取租金。市外办2001年终止建设的国际友谊村项目结余资金60万元,至审计时仍未上缴市财政。

市气象局一工程超过概算五成

7个被审计部门都存在未按规定管理国有资产问题。有2个部门上报清产核资数据不实,如市残联清产核资时少报土地和建筑物,涉及投资金额3.27亿元。3个部门未按规定处置或使用资产,如市统计局合作办学使用国有资产,未履行相关手续。

此外,有3个部门违反基建程序规定,如市气象局监测预警中心项目征地拆迁费用超概算2031.55万元(超52.70%),未办理相关审批手续。有4个部 门会计核算不规范,如市编办2009年至2011年没有登记会计账,补记账后部分科目与决算报表不符;市气象局未按规定结转项目资金1200万元。

对上述问题,部分预算单位已通过收回资金、调整会计账目等整改问题金额8.08亿元。

绩效审计

用误餐补贴招揽村民

致职业培训流于形式

报告还披露了对广州市职业培训补贴专项资金绩效审计情况,发现了对培训机构和培训质量的监管不到位等三个方面问题。

审计发现,培训补贴制度不健全,部分资金使用脱离有效监管。包括:基本未量化培训补贴使用目标,仅有“培训人数”一项量化绩效目标;未按规定联合市教育部 门开展定点培训机构认定,一直沿用2008年由市人社局单独认定的98家定点培训机构;个别培训与促进就业的目标不吻合,如2012年全市家政服务员持券 学员人数为3.63万人,其中2.09万人为在职人员,占比为57.58%。

资金使用上,占培训补贴六成以上的培训班被转包和重新分配补贴资金,使这部分资金脱离有效监管,同时造成实际培训与定点培训机构脱节,难以保证培训质量。

报告还指出,对培训机构和培训质量的监管不到位。6家定点培训机构为学员填报虚假文化程度,套取补贴资金60.88万元。部分培训班课时、课程设置、教师资格不符合规定。部分考试鉴定工作由无考评员资格证的人员完成。

更离谱的是,部分培训机构以误餐补贴等形式吸引基本无就业可能、无学习意愿的人员参加培训,致使培训流于形式。报告举例称,2013年增城培训中心与一学 校合作培训的3个保安员班,其参训人员均是增城某村村民,实地访问的17人均表示参加该培训班是为领取组织者下发的现金补助,培训后无意从事保安工作。

区级审计

白云超15亿资金执行率为零

审计结果表明,白云、黄埔两个区预算执行率低,存在往来款、结余结转资金未清理等七方面问题。

审计发现,2013年末白云区有6.19亿元的预算指标未落实到具体部门和项目;有1198个项目当年支出率低于50%,涉及金额25.91亿元,其中有 785个项目当年支出率为0,涉及金额15.41亿元。2个区属下44个部门(单位)的部分支出未完全纳入决算数,涉及金额1358.84万元。

此外,2个区预算内、财政专户的“暂存款”、“暂付款”等科目的往来款长期未清理,涉及金额15亿元;部分项目结余结转资金未按规定清理,涉及金额 2.29亿元。2个区属下6个部门(单位)应缴财政资金未上缴,涉及金额1310.46万元。审计指出问题后,相关单位已上缴其中的970.39万元。

黄埔实物置换未经专业评估

审计还发现,黄埔区国资局未严格执行“收支两条线”管理国资收益,涉及金额225.05万元。审计指出问题后,该局已全额上缴。白云区有27个预算单位违 反国库集中支付的规定,从零余额账户向其他区属单位划拨资金1117.39万元,其中325.55万元沉淀在各个预算单位。

此外,白云区有4752.96平方米的行政单位物业的出租未经公开招租,涉及年租金收入117.67万元,其中部分物业出租年限超过5年;黄埔区以实物分 配权置换区政府105个地下车库的建设成本,未经专业评估。基本建设方面,上述两区有19个政府投资项目已开工,但欠缺相关基建手续。

重大项目审计

采购4.5亿现代化设备

供货时部分面临淘汰

今年还对广州市高技能人才公共实训鉴定基地项目(简称实训基地项目)等5个重大投资项目进行了审计,结果在基本建设程序、执行招投标、工程建设管理方面都发现了问题。

比如,实训基地项目中有11个单位的通用类设备未按规定委托集中采购机构组织实施采购,涉及金额3.06亿元;有3个项目子包投标人利用虚假资料谋取中 标,涉及金额6728.70万元;有17个项目子包涉嫌串通投标,涉及金额4.09亿元;有4个项目子包的投标人未按招标文件的要求编制投标文件,多计报 价59.16万元;有个别单位订立的合同实质性条款与招投标文件不一致。

该项目的内部管理方面也存在不少问题。比如,2011年前后完成采购的4.5亿元现代工业和信息化类设备,到2015年供货时部分面临淘汰的风 险;514.05万元项目设备闲置浪费;三方监管银行账户中有294.91万元设备预付款,未经三方审核同意就被划走;5.96亿元信息化项目未经信息化 主管部门审核。

此外,在工程进度款管理方面,该项目第四期至第八期中心基地土建工程项目多支付进度款1151.60万元。

8950万元工程违规分包

其他4个重大投资项目中,2014年城镇保障性安居工程(简称保障房项目)问题也不少。比如,3个施工单位采购的7120.63万元材料未取得发票;保障房项目中部分项目提前支付进度款6824.19万元。

在广州市城建项目工程结算(天河区部分)审计中发现,有7个工程多计工程结算价款(其中有4个工程竣工图与现场实际情况不符),涉及金额581.07万 元。该项目中广州大道北黄猄坳等地块环境综合整治工程还发现多计房屋拆迁补偿款1222.24万元、多计搬迁补助费90.81万元等问题。

此外,广州市环境监测与预警中心建设项目施工单位违规分包工程,涉及金额8950.21万元。广州市青山绿地工程二期项目(园林部分)个别工程的施工单位将工程违规分包,涉及金额630.11万元。

国企审计

680万资金

存放境外未入账

对原地铁总公司、广州轻工集团、广州港集团、越秀集团、广日集团、新华出版集团、南沙经济总公司等7家企业的财务收支情况进行了审计,涉及资产总额3088亿元。结果表明,上述企业财务收支活动存在会计信息反映不真实等五个方面问题。

审计发现突出问题之一即会计信息反映不真实。有5户企业存在“人为调整合并财务报表范围、实施内部交易、往来科目不结转收入、单边挂账等问题”,导致收 入、成本、利润、资产、净资产不实金额分别为74.5亿元、0.95亿元、11.66亿元、60.49亿元、13.7亿元。一些企业还存在1.23亿元成 本分摊不合理、列支的509.94万元费用缺少合法的证明材料、存放境外680.36万元资金未入账、1.25亿元的已竣工验收建设项目未办理竣工财务决 算等问题。

虚开发票1100万

审计还发现,有3户企业在维护国企权益上履行职责不到位,存在未督促属下公司追讨约定应得的拆迁安置补偿费、未经评估将地块经营权出租给非国有单位或支付补偿支出、设定不合理限制条件致使个别项目出让未经充分竞争以底价成交等问题,共涉及金额3.58亿元。

有2户企业对重大项目决策不当,存在个别项目无法收回投资成本的风险、部分收购项目未能实现预期收益、个别地产投资项目实际用地性质与土地使用权证约定性 质不符等问题;有2户企业存在超出规定范围和限额使用现金、部分办公用品去向不明的问题,涉及金额421.02万元。

审计还发现,个别企业属下公司与他人虚开发票1100万元,涉嫌协助他人偷逃税款;个别企业负责的技术改造项目未能实施,导致445.44万元财政资金长期闲置;某集团原董事长潘某未经批准在参股外资企业领取薪酬,未如实上报年薪收入。

转让土地未公开

在资产管理方面,审计发现,有4户企业存在未经公开交易转让土地、以低于市场参考价的租金出租资产、物业出租未办理审批手续等问题,涉及金额2.66亿 元,涉及物业的面积共25.87万平方米。有3户企业存在资产未入账、存货账务处理与实务管理脱节等问题,涉及资金1.20亿元。个别企业属下2家企业以 会计资料缺失为由未能提供相关资产管理资料。

此外,还发现一些企业违反招投标、基建程序开工建设、公开交易等方面规定。一些企业的物业出租未公开招租,涉及面积5.90万平方米;一些工程项目没有按 规定招标,涉及资金2080.81万元。个别企业有3个项目在可行性研究报告未编制的情况下先行施工,2个项目在可行性研究报告未获批复的情况下先行施 工,累计基建支出5568.15万元。

新增审计

质监局违规

多收1193万

按照有关部署,今年的审计对稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险政策措施落实情况进行跟踪审计,发现个别部门相关政策落实不到位、部分项目推进缓慢等问题。

审计结果显示,从2014年5月1日起省内免征组织机构代码证书收费,但因执收单位市质监局未及时向非企业缴费主体停收,导致多收1193.70万元。审计指出后,相关部门于2015年3月11日停征了该项收费。

四条地铁线

难完成任务

另外,审计发现,地铁11号线因工程可行性研究报告批复延误6个月、建设模式尚未确定等因素影响,难以完成年度建设目标;14号线等3条线路因征地拆迁工 作影响,完成年度建设目标存在较大困难;而对本次审计工作报告反映的具体审计情况,市审计局已依法征求了被审计单位意见,出具审计报告,下达审计决定;对 涉嫌严重违法违纪线索,已按相关规定向有关部门移送了16起。

整改情况

一汽违规划付

6500万未追回

市审计局还对2013年度市本级预算执行和其他财政收支审计整改落实情况进行了审计。

去年的审计报告披露,市一汽公司违规将属于国有资产的转制前应付工资及福利费结余转增企业利润,并向民营股东支付不合理经济补偿款7432.04万元,该 公司2013年在审计期间已向民营股东追回经济补偿款6650万元,尚余782.04万元未收回。但市交委回访核查发现:市一汽公司以错划款、债权债务冲 抵的名义,向民营股东及其控股子公司划付了6500万元,原退还资金仅余150万元。市交委正采取法律手段向民营股东追讨资金。


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